广州市审计局2019年法治政府建设年度报告

    2019年，市审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，深入贯彻习近平总书记重要讲话精神，在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，围绕法治政府建设的总体部署，依法全面履行审计监督职责，有效发挥审计在保障重大政策措施贯彻落实、规范和制约权力运行、推动政府职能转变、促进依法治市中的积极作用。

    一、落实审计全覆盖要求，依法全面履行审计监督职责。

为落实党中央和国务院“审计全覆盖”的部署要求，我局结合实际，研究提出了财政预决算审计、重大公共工程审计、领导干部经济责任审计和国有企业（含金融企业）审计等四个方面审计全覆盖实施方案。进一步实现“公共资金运用到哪里、审计监督就要跟进到哪里，公权力运行到哪里、审计监督就要延伸到哪里”， 更好地发挥审计为实现我市老城市新活力、“四个出新出彩” 清障护航的作用。

    一是重大政策措施落实情况跟踪审计的涉及面更广。重大政策措施落实情况跟踪审计结合各项审计工作一齐开展，今年审计重点关注广州市“放管服”改革推进和营商环境优化、支持实体经济发展、减税降费政策措施落实、《粤港澳大湾区发展规划纲要》落实、清理拖欠民营企业中小企业账款等情况。纠正了部分发债企业未享受发债费用补贴、部分降低企业土地使用成本措施落实不到位、部分单位行政许可事项的办事指南不够清晰明确、用水、用气报装和管理工作有待进一步优化等问题。

    二是财政预决算审计的覆盖力度更大。今年上半年，采用大数据分析和疑点核查相结合的方式，首次组织开展全部127个一级预算部门（机构改革前的数量）及其属下预算单位2018年度部门预算执行及其他财政收支情况审计，同步延伸审计445个下属单位，实现部门预算执行审计全覆盖。9月29日，我局黎子良局长在第十五届市人大常委会第二十七次会议上作了《关于广州市2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》并同时向社会公告相关审计结果。

    三是更加注重民生事项的落实监督。今年我局投入大量的审计力量关注民生事项的落实，包括“看病难、看病贵”的热点问题、精准脱贫工作、水环境治理工作、来穗人员服务管理等。在市卫生健康委的审计中，对市属医院收费情况是否符合国家政策进行了重点分析。在广州市水库移民后期扶持资金审计中，做好资金使用、管理的审计监督，促进妥善解决移民群众关心问题。

    四是经济责任审计、政府投资项目审计更规范有序。我局认真学习领会中办、国办新印发执行的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》的精神，迅速制定贯彻落实意见，印发市区两级审计机关执行。按照审计全覆盖的要求，今年开始对政府投资的重大公共工程项目审计全覆盖。凭借大数据审计分析平台起步早、数据报送管理制度日益完善的有利条件，我局被审计署确定为全国6个投资审计大数据融合式研究试点单位之一。

    二、充分利用大数据创新技术手段，助力提升审计执法效能。

    完善全市审计大数据归集机制，深化数据分析共享。我局已初步形成基本覆盖公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计大数据体系，能够开展跨层级、跨部门、跨行业数据分析。正是充分利用我局在大数据分析技术和数据资源上的优势，今年上半年我局首次实现了对全市全部127个一级部门预算单位的全覆盖审计，并帮助11个区审计局开展区属部门预算审计大数据分析工作，从而使我市在全省率先实现市区两级部门预算审计全覆盖。

    三、不断强化审计整改监督力度，严格依法履行审计监督职责。

    强化审计整改的监督、指导工作，提升“治已病、防未病”工作效果。为贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要批示精神和市委、市政府的部署要求，今年来我局不断强化审计整改监督力度，通过召开情况汇报会、上门指导和必要的现场检查等方式加大监督指导力度，发挥审计专长主动为被审计单位全面、彻底地整改提供咨询、指导服务。一是推动完成中央审计委员会办公室、审计署对我市党政主要领导干部经济责任审计和自然资源资产审计查出问题的整改工作，通过审计整改，全市出台或修订了各类制度办法47项。二是健全外派监事会和内部审计工作，完善审计监督大格局。外派监事会除做好外派监督工作职责外，还配合审计机关对所监管企业开展企业减税降费专项调研工作，为摸清国家和省市减税降费政策措施对国有企业的影响，发挥了积极作用。抽调部分监事会人员参与审计项目，以审代培，有效提高外派监事会人员的审计业务能力。认真贯彻落实审计署《2019年度内部审计工作指导意见》和《广东省内部审计工作规定》，切实做好新时代内部审计指导监督工作，促进发挥内部审计在行政事业单位、国有企业内部控制和风险管理中的积极作用。

    四、积极完善审计自身法治制度建设，不断提升依法审计能力和水平

    一是认真落实“三个区分开来”重要要求，制定《关于完善审计容错程序的意见（试行）》，为敢于担当的干部撑腰鼓劲。为贯彻中央《关于进一步激励广大干部新时代新担当新作为的意见》、省委《关于激励广大干部在新时代改革开放中新担当新作为的实施意见》和市委《关于激励全市干部在新时代改革开放中新担当新作为的十八条措施》精神，结合“不忘初心、牢记使命”主题教育学习实践，我局制定了《关于完善审计容错程序的意见（试行）》，将“三个区分开来”重要要求，在审计工作中予以细化，坚持实事求是，客观公正反映审计发现问题，规范审计容错免责程序，保护广大干部干事创业的积极性、主动性、创造性，审计署官方微信公众号以《广州市审计局支持改革创新 为担当者担当》为题，专门予以报道。

    二是积极落实审计项目和审计组织方式“两统筹”要求，切实减轻基层迎审负担。按照《审计署关于做好审计项目审计组织方式“两统筹”有关工作的通知》（审办发〔2019〕9号）、《审计署关于印发解决形式主义突出问题为基层减负实施意见的通知》（审办发〔2019〕16号）的精神，我局一方面不断研究完善部门预算、重大公共工程、经济责任和国有企业审计的全覆盖工作方案，加强不同类型审计项目的统筹融合和相互衔接，努力做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”；另一方面认真落实省审计厅“三个减少”和“一个共享”工作要求，制定《广州市审计局审计现场管理办法（试行）》，下发了规范市、区两级审计机关成果共享的《广州市审计局关于规范审计成果共享流程的通知》，将减少现场审计时间、减少重复进点审计、避免重复索要资料、实现审计结果共享等切实减轻基层负担的内容写入制度，长期坚持执行。

    三是健全审计质量控制体系，提升审计质量水平。今年是省审计厅确定的“审计质量年”，以此为抓手，我局先后修订《广州市审计局关于印发广州市审计局规范行政处罚自由裁量权规定的通知》等一系列制度，还完善审计报告动态审理机制、做好对各区审计局审计质量检查和报请人大审议的审计工作报告的审核把关工作等，促进提升审计质量。我局实施的一个经济责任审计项目获评审计署2018年度表彰项目。

    五、下一步工作计划

    对照新时代新要求，我局法治建设工作仍存在一些差距和不足，主要体现在审计制度建设还有待完善，审计工作有待进一步深化等方面，需要在今后的工作中加以改进和完善。

2020年，我局将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕市委、市政府和省审计厅有关法治建设的工作部署，依法全面履行审计监督职责，重点做好以下几方面的工作：

    一是开展重大政策措施落实情况跟踪审计，促进政令畅通。持续开展减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、粤港澳大湾区建设、推进乡村振兴战略、支持实体经济发展等国家、省、市重大经济政策措施和决策部署的贯彻落实情况。

    二是开展打好三大攻坚战相关审计，促进经济高质量发展，稳步推进依法审计工作。特别关注国有企业风险防控、精准脱贫、广州市水环境综合治理等工作。

    三是开展重大民生项目审计，促进提升人民群众获得感、幸福感和安全感。还重点围绕市政府及有关部门筹集、管理、分配和使用扶贫、社保、三农、教育、医疗、就业等重点民生资金的情况开展审计。

    四是开展经济责任审计，促进权力规范运行和反腐倡廉。落实中办、国办新印发执行的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，聚焦权力运行和责任落实，不断深化经济责任审计，促进领导干部依法用权和担当作为。

    五是开展重大公共工程审计，积极推动城市基础设施建设。重点关注交通、水利、市政等建设领域政府投资项目建设管理情况，助力粤港澳大湾区建设。

    六是扎实做好审计整改监督工作，推广扩大审计成果。继续高质量做好各项审计整改落实事项的监督、指导工作，确保审计整改落实、到位。

    七是继续强化审计项目管理，提升审计执法质量。依法有序推进审计管理体制改革，稳步推进依法审计工作，提升依法审计工作水平。