广州市审计局审计结果公告2009年第1号

2005至2007年广州市红十字会医院使用财政资金购置大型医疗设备绩效审计结果  

（二○○九年十月二十六日公告）    

根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，广州市审计局于2008年10月至11月，对广州市红十字会医院2005至2007年使用财政资金购置的大型医疗设备绩效情况进行了审计，并对个别医疗设备的使用情况延伸审计至2008年9月。  

一、基本情况及总体评价  

㈠基本情况  

广州市红十字会医院是广州市卫生局属下的综合性“三级甲等”医院，属于国有非营利性的财政核补事业单位。  

    2005至2007年，广州市红十字会医院委托招标代理机构，通过组织招投标等方式采购了价值50万元以上的悬浮治疗床、双气囊小肠镜、数字化彩色多普勒诊断仪、三维立体粒子放射治疗计划系统、激光共聚焦显微镜、细菌鉴定及药敏分析仪、麻醉及监护设备（2台）、射频疼痛治疗仪、DR机、超声气压弹道碎石机、高档彩色多普勒仪、特定蛋白分析仪、超声内镜系统等14台医疗设备，支出共2 139.50万元，其中：财政直接支付1 962.60万元，医院自筹配套176.90万元。  

㈡总体评价    

审计结果表明，广州市红十字会医院逐步建立和完善了医疗设备采购制度和科室人员使用医疗设备岗位责任制，医疗设备基本能够满足不同患者的需求，预算执行及医疗设备采购基本遵守了有关财经法规，该院的会计资料、医疗设备档案基本真实地反映了2005至2007年市财政预算安排医疗设备资金来源和购置情况。本次审计抽查的14台医疗设备，其中：1台在审计前刚购置尚未投入使用；13台医疗设备使用率达100%。使用的大部分医疗设备达到预期效益，抽查DR机、高档彩色多普勒仪（心脏B超）等医疗设备的检查病因准确率，均在75%以上，达到《广东省医院管理评价实施细则》的标准。但少部分医疗设备的使用与预期效益还有一定的差距，个别医疗设备的利用率和社会效益有待进一步提高。  

本次审计抽查的价值50万元以上的14台医疗设备，除1台超声内镜刚在审计前购置尚未投入使用，不作使用及效益评价外，其余13台医疗设备使用及效益情况如下：  

⒈激光共聚焦显微镜1台应用于科研效果明显，有效地提升了创伤外科研究条件，为骨科和烧伤整形科基础研究提供了新技术，两年来，该院利用激光共聚焦显微镜完成并在国内权威医学杂志上发表的相关论文7篇，首次成功申请了1项国家自然科学基金，完成的两个研究项目已经通过市科研立项初审。  

⒉麻醉机及监护设备（2台）、细菌分析仪、高档彩色多普勒仪、DR机、射频热波治疗仪等6台医疗设备，使用人次和收入达到预期目标。  

⒊超声波诊断仪、超声气压弹道碎石机等2台医疗设备，虽然年均使用人次高于预期使用人次目标，但产生的年均收入低于预期年均收入目标。    

⒋悬浮治疗床、双气囊小肠镜、放射性粒子治疗计划系统、特定蛋白分析仪等4台医疗设备，使用人次（天）和收入均低于预期目标，其中：双气囊小肠镜由于项目收费未获批准等原因，故未能得到及时应用，闲置近两年时间，经延伸审计至2008年9月，仅诊治4人，取得收入0.97万元，按照该设备的使用现状测算，预期使用10年不可能收回投入90万元的成本。    

二、审计发现的主要问题及建议  

审计发现广州市红十字会医院在医疗设备采购过程中存在下列需要纠正和有待改进的问题:

㈠2005年公开招标采购“激光共聚焦显微镜”项目，中标单位与供货单位不一致。    

㈡2005年公开招标釆购“悬浮床治疗床” 项目和采用竞争性谈判招标采购“等离子电切镜系统”项目，中标与采购合同项目内容不一致。    

㈢2005年11月公开招标釆购的“彩色多普勒仪”项目和2007年7月招标釆购的“高档彩色多普勒仪”项目，没有按中标金额签订合同。    

对审计发现的问题，广州市审计局已经依法出具了审计报告，并将广州市红十字会医院在医疗设备采购过程中存在的问题移送广州市财政局进行处理，同时建议：  

㈠医疗设备采购要科学统筹，合理安排。认真做好医疗设备预期论证分析，了解所购医疗设备的性价比，做好成本效益分析，新添置医疗设备，特别是属于新技术、新项目开展的或者金额较大的医疗设备购置，充分进行包括需求、效益、售后服务等可行性分析，达到花最少钱采购医疗设备的目的，切实提高设备的使用效率和效益。    

㈡层级负责，严格把关，强化管理。院领导决策层和医疗设备管理委员会每年对采购设备进行严格把关，对使用率高、经济效益和社会效益好的医疗设备给予优先更新、优先购置，对闲置或效益不高的医疗设备，要总结经验，查找原因，及时整改。设备管理部门要深入临床调研，加强日常管理，掌握医疗设备的运作、维护保养、使用年限、维修情况及维修费用等信息，做好设备效益分析，为购置、更新医疗设备提供决策参考。    

㈢进一步完善和落实管理制度。一是坚持每年的医疗设备购置计划经过设备委员会的论证，根据医院的发展规划确定购置项目，减少设备的闲置浪费。二是建立设备使用登记制度，严格执行操作规程，详细记载使用情况；后勤设备管理科要定期统计设备使用情况，并做出单机效益评估，报给医院领导和向使用科室通报，以便院领导督导检查，提高医疗设备的使用效率。三是完善医疗设备管理档案制度，将医疗设备使用维修记录纳入档案管理范围，为计划采购医疗设备提供依据。四是建立医疗设备的使用效益考核评价制度，提高医疗设备的使用率和经济效益。  

㈣加强医疗设备项目的招标、采购全程跟踪管理。在招标及采购过程中，严格执行《中华人民共和国政府采购法》、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》的有关规定，做到中标单位与供货单位、中标与采购合同项目内容相一致，按中标金额签订采购合同。    

㈤加强医疗设备的信息化管理，加快医疗设备软件的应用，建立完善的医疗设备管理数据库，充分利用局域网，加强对医疗设备购置和使用的管理，督促临床使用部门严格执行设备使用管理的各项规定，建立相关设备的诊治人次、收费金额、消耗材料等记录，准确快捷计算和反映医疗设备的使用率和查阳率等指标，监控医疗设备的使用效果。    

三、审计发现问题的整改情况  

广州市财政局对审计移送的问题十分重视，及时进行了调查核实，经查证并认定相关事实后，督促广州市红十字医院对在政府采购预算编制、实施计划、合同签订等方面存在的不足按规定立即整改，并将进一步跟进该院落实各项整改措施，切实提高执行各项财务法律、法规的水平。  

广州市红十字会医院对广州市审计局审计发现的问题和提出的建议，以及广州市财政局提出的整改要求十分重视，认真纠正、积极整改。  

㈠院领导、各科室有关人员认真学习了与医疗设备相关的法律、法规和有关规定，提高了认识，增强依法采购和管理医疗设备的意识，提高遵守财经纪律的自觉性。  

㈡申购医疗设备的科室与采购管理部门要做好采购医疗设备预期效率和效益的可行性论证分析工作，做到有理有据，作为今后科室申购医疗设备是否优先的首要条件，为切实提高医疗设备的使用效率和效益提供前提保障。  

㈢根据已掌握各科室医疗设备使用效率和效益情况，在每年年初的医疗设备管理委员会会议上，通报各科室大型医疗设备使用效率和效益情况，并作为评审和确定当年医疗设备购置计划的参考依据。  

㈣进一步完善和落实医疗设备立项与采购及使用与管理等方面的制度，加强医疗设备档案管理，将医疗设备维修保养记录纳入档案管理范围；医疗设备采购前力求做到论证严谨、客观、充分，科学统筹，合理安排；建立医疗设备使用绩效评价制度，严格考核各科室医疗设备的管理、使用以及评价绩效情况。  

 ㈤在今后的招标和采购医疗设备中，严格执行政府采购、招标投标管理的有关规定，加强对应签合同的事前监督，严格按中标价格签订合同。  

㈥在2009年完成开发医疗设备经济效益分析软件，通过计算机系统对医疗设备使用的数据进行收集和管理，实现对医疗设备立项采购、使用管理与绩效分析等方面的信息化管理。  

主办单位：广州市审计局  

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