广州市白云区审计局关注内控制度建设 推动规范内部管理体系

　　加强行政事业单位内部控制制度建设，不仅能够提高行政效率，规范资金的管理使用，保障国有资产的完整性、安全性，还能有效制衡权力、防止腐败，推动行政事业单位规范运行和健康发展。近期，广州市白云区审计局在开展2023年部门预算执行和其他财政收支审计时，关注被审计单位内部控制机制的建立和执行情况，促进被审计单位建章立制、强化制度执行力度，努力实现“发现一个事项、避免一类问题、规范一个领域”。

　　一是促进合同规范管理。审计关注合同管理制度建立和执行情况，指出了合同签订、执行和监督过程等方面问题，建议相关单位建立和完善合同管理制度，明确合同的签订、执行、变更、终止及纠纷解决流程和合同归口管理工作要求，对合同履行情况实施有效监控。

　　二是促进绩效科学管理。审计关注绩效管理办法及实施细则建立和执行情况，指出了部门的绩效评估标准、工作效率和目标达成等方面问题，建议相关单位依据相关法规并结合单位实际，建立科学的绩效管理体系，明确细化绩效目标，规范绩效运行跟踪监控行为，保障项目预期绩效目标的实现，提高财政资金使用绩效。

　　三是促进内部采购完善管理。审计关注政府采购管理和执行情况，指出了采购服务、采购成本上升和资源配置等方面问题，建议相关单位制定详细的采购流程，特别是对于自行采购事项，建立科学合理的定价体系，完善服务质量评估和结果运用机制，确保采购活动的合法性、合理性和效益性；明确相关岗位的职责权限，形成相互协调、相互制约的机制，防止滋长奢靡腐化之风。（陈楚玲）