中共广州市审计局党组关于巡察整改情况的通报

　　根据市委统一部署，2020年10月30日至2021年1月29日，市委第四巡察组对市审计局党组进行巡察，2021年7月30日反馈意见。市审计局党组高度重视，认真迅速开展整改工作，截至目前，巡察反馈的28个问题，已全部完成整改。现将巡察整改情况予以公布。

　　一、强化政治担当，严格履行整改工作责任

　　市审计局党组高度重视巡察反馈意见，把整改工作作为一项严肃的政治任务来抓，努力通过落实巡察整改工作推进广州审计事业健康发展、行稳致远。

　　（一）深刻领会精神，统一思想认识。7月30日巡察反馈会后，党组主要负责同志立即召开党组会，及时成立局党组巡察整改工作领导小组及其办公室，即时展开工作。8月13、14日分别主持召开专题民主生活会、党组会，认真学习习近平总书记关于巡视工作的重要论述精神，围绕巡察反馈意见和市委巡察有关要求进行专题学习讨论，研究部署巡察整改工作。市审计局党组认为，巡察反馈的意见，实事求是、全面客观，严肃中肯指出了巡察发现的问题，提出了针对性、指导性、操作性很强的整改建议，将照单全收，直面问题不足，深入反思检查，以坚决的态度、有效的办法、果断的措施，不折不扣地把巡察整改作为一项重大的政治任务抓紧抓好。局属各党支部迅速召开支委会、党员大会，学习传达会议精神，部署整改工作，扎实推进整改。

　　（二）加强组织领导，压实整改责任。局党组切实担起巡察整改主体责任，成立以党组主要负责同志为组长、其他党组成员和局领导、审计专员为成员的局党组巡察整改工作领导小组，抓好自身和分管处室的整改工作。领导小组下设办公室，党组分管同志兼任办公室主任，1名市管一级调研员兼任副主任，抽调有关处室同志为成员，负责巡察整改的督促落实。党组主要负责同志认真履行巡察整改第一责任人职责，巡察意见反馈后，每次党组会专门听取巡察整改情况汇报，研究重点工作，解决难点问题，统筹抓好巡察整改落实。党组成员按职责分工，主动认领问题、担起责任，以责任落实倒逼问题纠治。各责任处室在整改措施制定、整改工作推进、整改问题销号等阶段，均需报分管领导审签，进一步强化了整改责任、传导责任，防止措施不力、贻误落实。

　　（三）细化整改措施，明确整改任务。市审计局党组紧紧围绕巡察反馈意见和巡察整改工作要求，认真学习领会，深刻剖析原因，坚持举一反三，逐条逐项研究整改措施，制定《关于市委第四巡察组巡察反馈意见整改工作方案》和《巡察整改措施及任务分工一览表》，实化整改任务，形成问题清单、细化任务清单、责任清单、措施清单，明确责任领导、责任处室、责任人和完成时限，切实做到领导责任到位、任务分解到位、工作部署到位、制度机制到位。市委巡察组巡察以来，党组主要负责同志作为第一责任人，反复强调要提高政治站位、端正思想认识、抓紧抓实整改，在机关党委暨机关纪委换届选举大会上，强调要强化巡察成果运用助力机关党建创新发展；在机关党的工作暨党风廉政工作会议上，又强调要着眼见实效利长远，狠抓巡察整改落实落细落地；7月28日，专门主持召开党组会研究做好巡察意见反馈工作的各项准备；集中整改阶段，党组主要负责同志在负责整改全面工作的基础上，还直接承担8项整改任务的具体落实，并于9月8日带队前往市委巡察办，专题汇报请示巡察整改工作，建立顺畅沟通联系渠道。

　　（四）切实抓好落实，确保取得实效。局党组对巡察反馈问题，坚持做到即知即改、立行立改、全面整改。局党组及巡察整改工作领导小组挂图作战，按照《市审计局党组巡察整改措施及任务分工一览表》的“时间表”和“路线图”，先后9次以党组会和领导小组会的形式，推进整改落实工作，在件件有着落上集中发力。坚持定期报告，建立每周、每月定期在局党组会议上报告的制度，加强党组对巡察整改的过程管理，全面掌握情况，及时跟踪问效。坚持对账销号，实行“接到任务立即挂号，处理问题及时销号，未处理好一直留号”的对账销号制度，防止整改工作流于形式。

　　二、坚持问题导向，全力抓好整改工作落实

　　（一）关于贯彻中央关于审计工作决策部署不深入，服务保障“四个出新出彩”有差距的问题

　　1.关于在学懂弄通做实上有差距问题的整改

　　（1）关于政治机关意识不强问题的整改落实情况

　　①1月25日，党组主要负责同志主持召开局党组会议，修改完善《中共广州市审计局党组工作规则》，完善落实“第一议题制度”，严格执行市委《关于建立健全坚决做到“两个维护”十二项制度机制的意见》。

　　②9月2日，党组主要负责同志主持召开局党组会议，集中学习《中共中央关于加强党的政治建设的意见》《中共中央关于加强和改进中央和国家机关党的建设的意见》，进一步提高思想认识，强化主体责任、政治机关意识。

　　③深入学懂弄通做实习近平新时代中国特色社会主义思想，着力提高政治站位和政治能力。2021年以来召开50余次局党组会,第一议题均为传达学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神。

　　④有关处室能及时贯彻落实第一议题决定事项，办公室能加强跟踪督办，提醒有关处室抓紧落实决定事项。

　　（2）关于服务大局意识不强问题的整改落实情况

　　①通过深入调研政策，市审计局确定2021年上半年、下半年政策跟踪审计重点内容清单，并报经市政府审定同意，采取以“审计项目+审计专题”为主、结合型审计为辅的方式，逐步提高政策跟踪审计项目在年度审计项目计划中的比重。

　　②6月份，全局通报2020年下半年以来的政策跟踪审计情况，提出工作要求；8月，研究提出《关于进一步加强政策跟踪审计工作的意见》，对审计实施、起草报告、审核审理等环节进行规范指引；9月，印发工作动态，围绕民生热点，及时明确政策跟踪审计的关注重点和要求。

　　③把培养和提高审计人员政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识作为党组会、中心组学习会、支部学习的重要内容，学深学透，并贯穿到审计工作全过程。全体审计人员“四个意识”观念得到很大改变，在党史学习教育的“我为群众办实事”实践活动中，社保卡快捷办理、促进大学毕业生就业等审计经验做法在审计署2021年度社保审计工作经验交流会上得到表扬并形成经验材料推广。

　　通过上述措施，今年以来的政策跟踪审计选题、实施都能做到紧紧围绕中央、省、市重大经济政策措施和决策部署。

　　（3）关于实干争先意识不够强问题的整改落实情况

　　①加强政策研究，紧扣《广州市国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》《广州市国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》，编制广州审计事业发展“十四五”规划。

　　②4月1日，召开局长办公会议，研究分析市审计局优秀审计项目评选工作存在的问题和原因。4月20日，印发《关于打造优秀审计项目的整改意见》。

　　③3月和8月，分别组织开展优秀审计项目工作培训，促进审计人员加深对优秀审计项目评选办法和标准、近年获奖项目特点的认识。从2021年项目中共选取10个审计项目,作为优秀审计项目种子进行培育。

　　④8月19日，召开局长办公会议，专题研究提升审计质量的措施，8月31日出台《广州市审计局关于加强审计项目质量控制的工作方案》。

　　2.关于在促进改革发展上有差距问题的整改

　　（4）关于助力宏观决策成效不明显问题的整改落实情况

　　①围绕我市贯彻落实中央重大决策部署及省、市政策措施，选定疫情防控和经济社会发展“双统筹”、义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担“双减”、中央直达资金、城区养老服务业政策措施落实等专题作为2021年下半年政策跟踪审计重点内容清单。

　　②2021年第一、二季度政策跟踪审计报告，2021年上半年市委市政府重大决策部署审计调查报告，均从政策措施贯彻落实的高度去提炼审计发现问题，揭示问题的本质、产生的原因及后果。3份报告共反映60个问题，有51个为全局性、宏观性问题，对其余9个个性、微观性问题，也提出了建设性的意见。

　　③9月27日，受市政府委托，党组主要负责同志向市人大常委会作2020年度审计工作报告，以独立板块反映全市政策跟踪审计情况，得到充分肯定和高度认可。

　　④10月15日，省审计厅主要领导对市审计局上报的相关审计调查项目情况给予高度评价，批示指出广州市审计局有关项目选题准、调研深，提出了可进入领导决策的建议，要求省审计厅各处室学习借鉴。

　　⑤市审计局立项实施广州市建设工程项目招标投标情况专项审计调查，利用大数据技术深入开展研究型项目，实现对我市重大公共工程项目招投标环节审计全覆盖，摸索出一条可复制的投资审计转型升级新路径。2020年12月审计署投资司将市审计局建立的建设工程招投标标准化数据表作为全国标准，列入审计署投资审计数据规划，将建立的招投标审计分析模型作为“广州样板”在全国推广。2021年3月，审计署投资司发来表扬信，对市审计局利用大数据技术高质量完成本项目，探索出可复制可推广的投资项目大数据审计经验，推动投资审计转型发展予以表扬，鼓励市审计局继续聚焦主责主业，开展好研究式审计，探索更多“广州审计经验”。

　　（5）关于推动问题解决成效不明显问题的整改落实情况

　　①3月，组织开展“审计项目质量常见问题”业务培训，分析审计建议存在的问题，提出改进方法。

　　②8月19日，组织召开局长办公会议，研究提升审计质量的措施，8月31日出台《关于加强审计项目质量控制的工作方案》，明确审计组要对审计发现问题进行深入分析，提出切实可行的审计建议，各复核审理部门要严格履行职责，对包括审计建议在内的审计项目质量进行把关。

　　③4月份以来，市审计局将广州呼吸中心建设项目列为“我为群众办实事”重点民生工程审计项目清单，积极协调解决项目建设过程面临的资金短缺、交通组织等问题。一是在深入调研，翔实核查的基础上，向市主要领导报送了《审计信息专送-广州呼吸中心项目建设推进存在问题、困难及对策建议》，引起市委市政府高度重视，市政府充分采纳审计建议，由发改委牵头，会同相关部门协调落实解决问题，填补项目资金缺口。二是主动与市交通局、荔湾区政府沟通协调，建议结合大坦沙市政道路（一期）工程的实际，加强大坦沙岛内对外连接交通规划的科学管理，提升交通管理水平。目前，大坦沙岛内岛外交通问题也在逐步解决中，广州呼吸中心周边，新增规划一路、规划三路已完工，提升改造桥中路、东海南路，岛内交通路网得到进一步完善。

　　④2021年，市审计局对11个区2016年至2020年市内跨区迁移企业财政奖补资金开展专项审计调查。针对审计发现的问题，市审计局提出引导各区差异化发展，减少同质竞争；市主要招商部门加强对企业跨区迁移政策资源的统筹协调，通过信息化手段掌握各区跨区迁移项目，对涉地项目、“一企一策”项目或其他重大项目，应及时启动联合评判机制，将联合评判机制由被动变为主动，加强市区上下联动、部门间横向协调等审计建议。针对审计提出的建议，各区政府和市相关部门高度重视，积极开展整改。市招商办立即启动《关于进一步统筹服务企业市内迁移的措施》《关于统筹应对重点企业外迁的措施》的修订工作，促进相关制度的完善，进一步优化我市营商环境。

　　（6）关于推进有效覆盖成效不佳问题的整改落实情况

　　①3月10日，召开部门预算执行审计大数据分析工作推进会，向大数据分析人员强调政治意识和责任担当。

　　②今年以来，采取引进人才与加强培训相结合的方式，加大人才培养力度，招录1名信息技术专业公务员，派出电子数据审计处3人赴审计署广州特派办或省审计厅以审促学。

　　③加强大数据审计技术创新，利用图像识别、自然语言处理和人工智能等技术开发审计文本分析软件。

　　④加强与现场核查人员互动交流，修正审计模型，更新大数据审计疑点。

　　⑤改进审计模式。在部门预算全覆盖工作中对19个部门进行现场审计，其他部门函送疑点自查自纠。

　　通过以上措施，在2020年度部门预算审计大数据分析工作中，发现现场审计的19个部门违纪违规问题134个，其他非现场审计的39个部门违纪违规问题90个，大数据分析疑点有效率达到66.32%。

　　（7）关于提升监督效能成效不明显的整改落实情况

　　①加强审计项目谋划，编制2021至2022审计年度审计项目计划时，部门预算执行审计项目统一立1个项目，避免重复立项。已经市委审计委员会批准同意并印发《2021至2022审计年度广州市审计局审计（调查）项目计划》。

　　②加强现场审计管理，按月对审计项目执行情况进行督办，计划现场审计时间按要求原则上均控制在2个月以内。各相关处室严格执行现场审计时间计划，2021年仅一个审计项目因发现问题需进一步核实，现场审计时间为60个工作日。

　　3.关于在规范权力运行上有差距问题的整改

　　（8）关于“应审尽审”落实不够好问题的整改落实情况

　　①主动履行经责联席会议办公室职责。一是党组主要负责同志主持召开联席会议和党组会议，研究部署贯彻落实省委、省府两办若干措施工作,报市委审计委员会同意，在全省率先出台了向全市有关部门单位印发的贯彻落实若干措施的意见，将省提出的总体部署、原则方法、规范要求体现落实到我市经责审计工作中，有力推动经责审计提质增效。二是2020年12月出台《广州市经济责任审计工作联席会议议事规则》《广州市经济责任审计工作联席会议办公室工作规则》，形成各司其职、相互协作的运行机制。通报2019年以来市经济责任审计工作情况；研究市本级经济责任审计项目计划。三是制作和派发“经济责任审计知识”手册，向被审计领导干部派发，推动提高对经济责任审计的认识，更加自觉接受和配合经济责任审计监督；同时积极发挥联席会议成员单位职能作用，通过市委组织部在干部管理等环节派发，促进领导干部履职尽责、担当作为。四是我市经责审计工作得到省厅充分肯定，10月13日市审计局在全省经济责任审计培训班作经验介绍。五是召开联席会议座谈会，加强对各区经责审计工作的业务指导。六是2020年10月全面摸查了审计对象，制定“十四五”规划经责审计部分，2021年底前实现对领导干部5年轮审一遍，做到底数清晰，为整体推进审计全覆盖夯实基础。七是是结合“我为群众办实事”，以多种方式对11个区及教育、国资、建设、卫健等重点部门、单位就经责审计工作，进行指导和帮助。

　　②全面摸查经济责任审计对象底数基础上，结合部门、单位调整变化情况，及时对经济责任审计对象进行动态更新，确保更新及时、底数清晰，为经责审计的“应审尽审”打牢基础。

　　③2021年1月，报请市委审计委员会批准《市审计局关于提请市委审计委员会审定审计项目计划的请示》，并及时对2019年至2020年审计年度和2020年至2021年审计年度的项目计划进行了调整安排，计划在2021年底前完成41个经济责任审计项目的审计，全面落实市委审计委员会有关结合地方党委、政府换届工作相协同以及对领导干部实现5年轮审一遍的全覆盖要求。

　　④在《“十四五”广州审计工作发展规划》“经济责任审计”章节明确经责审计相关规划要求：进一步加强党对经济责任审计工作的领导；科学编制经济责任审计工作规划和年度审计计划；深化经济责任审计结果运用，并明确工作任务、重点事项、实施路径和要求。按照省审计厅的统一部署，科学编制经济责任审计工作中长期（五年）规划。

　　⑤10月22日，印发《关于加强党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计的若干措施》的贯彻意见，构筑“横向到边，纵向到底”的经济责任审计监督网。

　　（9）关于“凡审必严”落实不够好问题的整改落实情况

　　①深入贯彻习近平总书记“应审尽审、凡审必严、严肃问责”指示精神，结合巡察指出的问题与不足开展审计工作，力求在工作中贯彻整改、在整改中提升成效：一是围绕我市战略决策部署，重点细化审计实施方案中与招标投标管理相关的审计方法，确保审计方法符合实际、科学可行；二是以招标投标专项审计发现问题为出发点，深挖项目建设过程中存在的违法分包、转包等关注度高、影响面大的问题，深入分析背后形成的原因，斩断可能存在的利益链条，做到以审计促权力规范运行、促营商环境优化；三是利用大数据技术，分析比对被审计单位报来的项目招投标数据与公共资源交易中心保存的电子投标数据，寻找发现违法违规线索，做深做实研究型审计，推动审计工作高质量发展。

　　②围绕加强党对审计工作的集中统一领导，探索审计结果报审计委员会前置研究机制、市委审计委员会季度会议制度和集体约谈制度。2021年4月25日起，对拟出具的审计（调查）报告、审计意见和重要审计问题线索均需报市委审计委员会审议批准后再按法定程序办理。2021年5月起，探索试点市委审计委员会季度会议机制，听取上一季度审计发现重点领域重大问题和整改清单。并于2021年8月召开了第一次季度会议，即市委审计委员会第六次会议，会议审议并原则同意市审计局第二季度完成的审计项目情况报告。同时，二季度审计反映问题较多两家单位党委（党组）书记列席会议，由市委审计委员会集体约谈，两家单位党委（党组）书记在会上向市委审计委员会汇报审计发现问题的整改情况。

　　③充分发挥审计专员办“派”的权威和“驻”的优势，严格落实审计监督职责，通过向市审计局报告、向企业及其主管部门发出风险提示函等多种方式，推动及时化解重大风险。

　　④各审计组围绕主责主业、重大政策、重大工程、重点资金等进行审计，突出审计重点，并对部分重点事项进行延伸，如在近期开展的民政部门的两个审计项目中，审计人员对重点资金、重点事项的第三方机构、人员进行延伸审查，提升审计的深度。

　　⑤以“拉清单”的方式对各审计事项进行了细化，逐项责任到人。审计组长、副组长及主审反复强调审计质量控制和现场管理的各项要求，充分履行好现场督导和审核职责，加强了审计现场的管理和审计质量的把控。

　　⑥10月22日，市审计局参加审计署2021年度社保审计专题研讨会议，在全国省市县各级审计机关中，被审计署选为十个代表之一，也是全国副省级城市的唯一代表，在大会上向全国各级审计机关就市审计局社保审计的经验和成果进行了汇报，得到了审计署和全国各地审计机关的认可。

　　（10）关于“严肃问责”落实不够好问题的整改落实情况

　　①2021年5月，出台《关于进一步加强我市审计整改工作的意见》，进一步规范全市审计整改监督工作管理。

　　②2021年3月，修订完善《广州市审计局审计整改监督管理工作规程》，统一审计整改评判标准并对相关处室的整改监督职责重新进行了优化调整。同时，将整改监督工作规程融入审计整改监督管理信息系统，提升整改监督效能。

　　③持续强化审计整改现场核查。在审计项目开展中，将以往审计发现问题的整改情况纳入审计重点内容；在整改监督检查中，对重要整改事项依情况开展现场核查。2021年，针对2018至2020年审计整改落实情况，对相关单位整改情况进行了跟踪检查，对整改成效进行“回头看”，巩固审计监督成果，并将2018至2020年整改落实综合情况报告上报市委审计委员会。2021年10月，市审计局审计整改监督工作的经验做法被市委巡察办转发。

　　④3月12日，党组主要负责同志主持召开局长办公会议，审议全市审计整改落实“回头看”检查情况，向市纪委监委发出3个区本级政府及1个区属交通运输局审计整改不力的函，督促审计整改有效落实。

　　⑤加强审计整改指导服务，自巡察组进驻以来，通过电话指导被审计单位进行整改388次，在局接洽被审计单位来人研究整改事项40场次，现场检查指导7人次，促进被审计单位制定或修改制度297项。

　　4.关于在完善体制机制上有差距问题的整改

　　（11）关于加强监督合力主动性不足问题的整改落实情况

　　①为加强对“巡审结合”试点工作的统筹谋划，建立由市审计局主要领导负总责，分管领导统筹组织，市委审计委员会秘书处对接联系、经济责任审计处计划安排和政策把关、各相关业务处室配合落实的“一盘棋”工作格局，为扎实有序推动“巡审结合”试点工作提供坚强的组织保障。

　　②在拟定经济责任审计项目计划时注重加强与市委巡察办的沟通对接，共同确定“巡审结合”项目，为规范有序实施“巡审结合”工作提供了工作计划。在已经试点17个“巡审结合”项目的基础上，2021年7月确定对市水务投资集团有限公司同步开展巡察“回头看”和经济责任审计工作。

　　③出台《关于建立“巡审结合”工作协调机制的实施意见（试行）》，对巡察部门和审计机关在“巡审结合”中相互协调配合、支持予以明确，推动“巡审结合”试点工作机制逐步完善。

　　④积极推动社会审计、内部审计资源的吸收、整合和利用，审计合力大大增强。

　　⑤9月8日，党组主要负责同志带队前往市委巡察办，就进一步深化“巡审结合”、强化监督合力进行工作交流，探索试行除项目结合以外的日常结合工作机制，充分发挥派驻市管国企审计专员办关口前移作用。

　　（12）关于强化制度创新主动性不足问题的整改落实情况

　　①8月15日，市委审计委员会召开第六次会议，会议传达中央审计委员会及省有关会议精神，深入学习贯彻习近平关于审计工作重要讲话和重要指示批示精神，牢牢把握审计机关的政治属性，确保审计工作始终保持正确政治方向，紧紧围绕全市工作大局，更加精准有效推进审计监督，为广州加快实现老城市新活力、“四个出新出彩”提供审计监督保障。

　　②认真梳理市委审计委员会成员单位协调工作内容、市委审计委员会办公室议事程序与市审计局沟通协调的工作机制。将市委审计委员会办公室向市委审计委员会请示报告重大事项清单,统筹纳入市审计局向市委、市政府等请示报告报备的重大事项清单，并已由市审计局向市委、市政府报备。

　　③4月25日，经市委审计委员会第五次会议审议通过，5月20日，印发《市委审计委员会办公室会议制度》《市委审计委员会成员单位协调推进机制》《关于进一步加强我市审计整改工作的意见》，为规范市委审计委员会办公室运作、各成员单沟通协调和我市审计整改提供了制度保障。

　　（13）关于强化制度执行主动性不足的整改落实情况

　　①2020年4月，制定《广州市审计局关于加强和规范审计取证质量的通知》《关于提高审计建议质量的意见》；2021年8月，印发《广州市审计局关于加强审计项目质量控制的工作方案》，进一步强化审计质量源头控制，防范审计风险。

　　②细化审计实施方案，明确审计重点和审计方法，并对每个审计重点均明确审计方法，为审计组成员找准方向、保证审计质量，防范审计风险提供了有力保障。

　　③加强现场管理和内部控制,严格按照审计规范及审计实施方案的要求进行审计，扎实做好审计取证，加强审计复核力度，提高审计质量，防范审计风险。

　　④随着审计工作的不断深入，被审计单位的问题逐渐浮现出来，在做好审计取证的同时，及时与被审计单位进行沟通，听取原因解释，全面深入细致分析被审计单位存在的问题，避免主观误判。

　　（二）关于贯彻全面从严治党战略部署不够有力，审计机关“纪严一等”政治责任落实不到位的问题

　　5.关于“两个责任”未落实落细问题的整改

　　（14）主体责任履行不够到位问题的整改落实情况

　　①7月22日，党组主要负责同志主持召开党组会，修订完善《中共广州市审计局党组进一步落实全面从严治党主体责任清单》，进一步细化实化主体责任清单，并及时向市委党廉办报送《广州市审计局关于2021年上半年落实抓早抓小机制推进全面从严治党情况的函》。

　　②8月19日，局党组主要负责同志主持召开党组会，听取审议《党风廉政建设责任制工作情况分析研判报告》，对8个方面存在问题建立预警机制，提出整改措施，强化问题整改。

　　③9月2日，局党组主要负责同志主持召开党组会，听取机关纪委对驻局纪检监察组《关于加强对外聘用人员管理的建议函》的调查情况报告，核实外聘人员违规事实，并举一反三，对外聘人员和审计组人员提出强化管理意见和建议。

　　④9月8日，向在职干部职工和离退休干部职工发出《关于开展公职人员违规兼职和从事营利活动问题清查的通知》清理通知，进一步强化管理，提高制度刚性约束。

　　⑤7月30日，印发《广州市审计局党组开展纪律教育学习月活动工作方案》，抓实作风纪律整治。并通过观看警示教育片和约谈某区局主要领导，对近年来发生的违规情况进行通报，发挥警示教育的作用。

　　⑥坚决支持配合驻局纪检监察组工作，对派驻纪检监察组监督、执纪、问责的全部工作主动配合、积极支持；落实驻财政局纪检监察组同志列席局党组会、办公会、业务会等制度，坚持每周二来局办公等例行性工作。结合机关党委、机关纪委换届选举，配齐配强机关纪委委员，坚强指导，提高监督执纪能力。

　　⑦根据市委部署和局党组安排，及时开展包括“过紧日子”“公职人员违规参与民间借贷问题”“侵占农村土地”“公有住房”等7项专项检查和整治。

　　⑧对11名涉嫌兼职人员报送到市党廉办，并对11名兼职人员进行批评教育，约谈。对涉嫌违规人员待市党廉办反馈结果后按规定进行处置。

　　⑨7至8月份，各党支部围绕巡察反馈问题，结合召开专题组织生活会，对所涉及到支部问题，逐条认领，强化整改，人事处所在支部对陈莲高息集资名义诈骗案件开展批评和自我批评，汲取教训，强化问题整改。

　　⑩结合新一轮违规经商办企业清查整治，组织在职和离退休人员填报兼职和证书挂靠自查表，会同电子数据审计处对违规挂靠会计师资格证等情况进行筛查。

　　（15）关于管党治党宽松软问题的整改落实情况

　　①9月2日，局党组会议集中组织学习《中共中央关于加强党的政治建设的意见》《中共中央关于加强和改进中央和国家机关党的建设的意见》，进一步提高思想认识，明确整改思路，针对存在问题提出整改措施。

　　②2020年12月，利用近一周时间，使用专用文本检索工具，对全局电脑进行全面过细检查，杜绝类似问题存在。

　　③6月17日，结合党组会议研究年度意识形态工作计划，对认真落实意识形态工作责任制，加强管理和引导，抓实抓细工作落实提出要求。

　　④8月13日，召开巡察整改专题民主生活会，对存在问题做出严肃深刻的批评和自我批评。

　　（16）关于监督责任履行不够到位问题的整改落实情况

　　①10月19日，经局党组会研究同意，印发《审计回访工作制度》《2020年度审计项目回访工作方案》，将审计回访主体明确为机关纪委。

　　②结合对2020年度开展的审计项目进行审计回访，通过回访将了解到的问题和整改完成情况，进行深入研讨，提出有建设性的意见建议，原汁原味向局党组汇报。

　　③9月6日，将《2017、2018、2019年度审计项目回访被审单位反映的共性问题》以通知形式印发到各处室，要求举一反三，各处室认真学习和开展审计业务实践中强化问题整改，避免类似问题发生。

　　④今年已对26个审计项目进行审计回访，已对5个正在开展的审计项目完成审计现场检查。

　　6.关于纪律规矩意识不够强问题的整改

　　（17）关于2019年初派驻纪检组专项检查，共查出36个问题，暴露出市审计局在内控机制、监督约束、风险防控等方面的薄弱环节问题的整改落实情况

　　①制定《广州市审计局采购管理办法》《广州市审计局内部审计工作办法》，进一步完善了内部控制机制。

　　②即刻停止从工会支出无偿献血补贴，并全部清退2015-2020年该项支出的4.36万元。

　　③即刻停止了主题党日活动餐费按照广州市差旅费伙食补助包干标准进行报销的做法，实行据实报销。对2017-2020年党日活动差旅费伙食补助1.17万元已进行清退并上缴国库。

　　④自2019年1月起，饭堂经费据实在局本级公用经费中的福利费列支，不再拨入工会账户核算，保障工会账的独立核算。

　　⑤自2020年3月起，已按照穗老〔2020〕4号文有关规定，从离退休人员公用经费列支离退休党支部书记工作补贴。2021年9月30日在局离退休人员公用经费补列在党费账户支出的离退休党支部书记工作补贴0.74万元，划回党费账户。

　　⑥重申严格执行由局行政事业审计处对局本级和直属单位的经费收支进行内部审计的制度。9月29日，局党组会研究审议了《广州市审计局2021-2025年度内部审计五年规划》和2021年度的内部审计计划。

　　7.关于作风建设仍不够有力问题的整改

　　（18）关于群众观念有待增强问题的整改落实情况

　　①围绕市委《广州市“我为群众办实事”重点民生项目清单》，制定《广州市审计局加强“我为群众办实事”重点民生项目审计监督计划表》，6月17日，局主要领导主持局长办公会议，研究审议《2021至2022审计年度审计项目计划》，要求所有审计项目都要关注“我为群众办实事”重点民生项目推进情况。征求市纪委监委、市人大等8个相关单位对2021至2022审计年度审计监督重点内容的意见，并对每条建议意见进行研究落实。

　　②8月19日，局主要领导主持召开局长办公会议，研究提升审计质量的措施， 8月31日出台《广州市审计局关于加强审计项目质量控制的工作方案》，明确要求各审计组要把听取意见贯穿审计实施全过程，灵活运用实地走访、现场交流、问卷调查等方法，充分听取相关人员和被审计单位的意见。截至10月25日，2021年审计项目中使用实地走访、与被审计或被调查单位相关人员谈话、问卷调查、口头交换意见等方法合计916次。

　　③组织市审计局特约审计员参加审计回访，让特约审计员在对市审计局审计工作进行了解监督的同时，也对审计工作提出意见建议。2021年，特约审计员参加审计回访超过20人次。

　　（19）关于形式主义禁而不绝问题的整改落实情况

　　①9月10日，局党组会议集中学习习近平总书记关于力戒形式主义官僚主义重要论述，进一步提高思想认识、明确整改思路，针对巡察指出问题进行对照检查、查找原因、提出要求。

　　②8月20日印发《关于深入整治形式主义、官僚主义问题的通知》，对形式主义、官僚主义进行检查，提出整改措施，强化发现问题的整改。

　　③在每次审计进点会上，把反映相对集中的口大气粗、重复提供资料等问题作为审计组和被审计单位均需关注和防止的内容进行明确和强调，做到提前警醒和事中防范。

　　④继续组织对2020年度106个审计项目，采取现场回访和函件回访的形式进行“全覆盖”回访，重点关注以往年度回访反映问题的整改成效，加强交流和批评教育。

　　⑤2月28日，机关党委党支部召开党员大会，对两个年度党组意识形态责任制自查报告高度雷同的问题展开批评与自我批评。

　　（20）关于官僚主义表现犹存问题的整改落实情况

　　①8月24日印发《关于深入整治形式主义、官僚主义问题的通知》，对形式主义、官僚主义进行检查，提出整改措施，强化发现问题的整改。

　　②对2017-2020年度基层评议情况进行综合分析，向局党组提交分析报告《关于近年基层评议机关结果的分析报告》，针对存在的问题，提出合理化意见和建议，强化问题整改落实；对2020年度基层评议进行分析整改，提交整改报告《广州市审计局关于报送2020年度基层评议机关结果整改情况的函》。

　　④1月4日，局党组召开会议专题研究审计学会工作，明确1名副局长为学会新一届理事会会长提名人选，并明确了1名秘书长、5名理事提名人选；8月27日，学会召开常务理事会议，对换届选举工作的重要事项进行研究；10月15日广州市审计学会第八届会员大会暨换届大会、第八届理事会第一次会议召开，完成章程修改，选举产生新一届理事会、监事会。

　　（三）关于落实新时代党的组织路线不严格，建设高素质专业化审计队伍存在短板弱项的问题

　　8.关于班子建设不够坚强有力问题的整改

　　（21）关于贯彻民主集中制有偏差问题的整改落实情况

　　①2021年1月25日，党组主要负责同志主持召开局党组会议，修改完善《中共广州市审计局党组工作规则》，落实全面从严治党要求，进一步规范工作，更好发挥党组的领导作用。

　　②2021年1月25日，党组主要负责同志主持召开局党组会议，修改完善《中共广州市审计局党组会议制度》。严格落实民主集中制，局党组会议决策机制进一步完善，充分发挥党内监督作用，明确工作职责，局党组决策质量和效率进一步提高。

　　③2021年4月1日,局党组会议讨论通过《广州市审计局关于局领导工作分工的意见》，同意局领导工作分工调整，明确一名市管一级调研员负责巡察整改相关工作。

　　④截至2021年10月25日，全年召开局党组会议51次，对比去年同期54次，减少3次。

　　（22）关于党内政治生活不够严肃问题的整改落实情况

　　①2021年9月份专题组织学习《县以上党和国家机关党员领导干部民主生活会若干规定》等党内法规，进一步增强开好民主生活会的思想自觉和行动自觉，用好批评和自我批评的锐利武器，不断增强发现解决自身问题的能力。

　　②2021年1月，《广州市审计局党组2020年度民主生活会会前征求意见情况的报告》不讲成绩，直接分类陈述征求到的意见，党组书记个人发言提纲，重点对照5个方面，只讲问题不足，不讲成绩做法，得到与会市委副书记、市长温国辉的肯定。

　　（23）关于双重组织生活落实不好问题的整改落实情况

　　①9月2日，局党组召开会议，集中学习《中共中央关于加强党的政治建设的意见》，进一步提高政治站位，进一步严肃党内政治生活。

　　②今年以来，局党组成员、市管一级调研员均严格以普通党员身份参加双重组织生活，并在分管处室支部或所在支部、联系区审计局讲“七一”专题党课共15人次。

　　③制定《党支部评星定级实施细则》，细化对模范机关创建的指引和监督。

　　④落实机关党委委员、机关纪委委员巡听基层党支部会议制度，通过采取评分方式收集反馈每次活动组织的情况，有效促进支部提高组织生活的规范化建设。

　　⑤鼓励党支部日常以“微课堂”“微讲座”的形式，锻炼审计干部的业务能力。

　　⑥经常性检查党支部支部记录本，下发《如何开展组织生活会》指引。进一步加强对支部党建的指导和监督，并对党务干部开展培训，提升党务干部素质能力。

　　9.关于模范机关建设水平不高问题的整改

　　（24）关于基层组织政治功能不强问题的整改落实情况

　　①9月1日、2日通知各党支部，将《中国共产党章程》《党和国家机关基层组织工作条例》《支部工作条例（试行）》原文载转各支部，要求利用党课时间进行学习，并做好记录，加强基层党组织政治属性的认识教育。

　　②对支部活动和支部活动记录本经常性例行检查，组织各支部进行支部记录本互评，采取经验介绍，机关党委点评等形式,规范会议记录；结合党支部书记和委员培训以及临时党支部学习交流，不断增加基层党支部凝聚力、战斗力和执行力，提高发现问题和风险管控能力。

　　③针对“三会一课”浮于表面、缺乏实效问题，机关党委结合星级党支部评定工作和创新支部建设，举一反三，开展全局性支部检查，防止类似问题发生。7月中旬发出通知，对20个党支部进行二季度记录情况进行专项检查，及时整改。

　　④党组成员坚持以普通党员身份参加双重组织生活，以所分管处室党支部为单位，组织前往革命纪念场所、改革开放亮点单位等进行参观学习，开展各种党日活动，丰富党内生活。落实七项组织生活制度。

　　（25）关于对党员日常监督不到位问题的整改落实情况

　　①修订完善《广州市审计局工作人员因私出国（境）管理办法》《广州市审计局涉密人员管理制度》，严格按照干部人事管理权限进行审批，督促落实证照借还手续、填报记录表。

　　②2020年11月，要求2015年以来因私出国（境）超审批时间的个人写出书面说明，其中2名同志由派驻纪检监察组于2021年9月分别给予诫勉处理和批评教育，另有1人派驻纪检监察组正在进行违纪立案审查。

　　③局党组先后两次召开会议传达学习个人事项报告填报有关规定，印发《致领导干部家属的一封信》，对个人事项报告逐一审核把关。2021年以来，市审计局共组织实施了干部个人有关事项查核11次、查核验证1次。从查核和查验结果来看，查核一致率达100%。

　　10.关于队伍建设尚存薄弱环节问题的整改

　　（26）关于选人用人导向偏差问题的整改落实情况

　　严格落实干部交流轮岗制度，保持干部合理流动，促进干部队伍健康有序成长；进一步提高选人用人质量，匡正选人用人导向，营造风清气正的良好环境。

　　①9月24日，党组理论学习中心组集中学习《公务员法》《公务员转任规定》等干部交流制度规定，为精准执行干部交流制度、维护政策规定的严肃性权威性打下打好基础。

　　②2021年3次开展谈话调研，广泛听取局领导、处室领导及群众意见，了解核实有关人选的群众公认和现实表现情况，加强选拔任用工作分析研判，切实增强选人用人精准度。

　　③2021年上半年，共分5批次办理干部岗位调整8人次。市委巡察提出市审计局任现职10年以上干部7人，已于2021年9月对4名同志工作岗位进行调整；其他3人中，1名同志已于2021年4月退休，1名同志即将于2021年11月退休，1名同志因健康原因暂不作调整。2021年9月对2019年底选派对口帮扶梅州指挥部、到9月份任职满10年的1名同志，以及任职接近10年的1名同志工作岗位一并进行了调整。关于个别领导干部交流轮岗过于频繁的问题已专门行文向市委组织部报告其历次岗位调整有关情况。

　　④2021年提拔担任处级领导职务或正在履行选拔任用程序的4人，一贯表现良好，其中3人近3年年度考核结果2次为优秀等次。强化平时考核结果运用，考核评分较低及排名靠后人员，分级组织谈心谈话，促使干部找准不足、改进提高。

　　（27）关于队伍结构有待优化问题的整改落实情况

　　①2021年以来已入职的考试录用公务员、选调生、公开调任公务员等9人，其中具有2年以上基层工作经历的4人（近两年考试录用公务员要求面向应届高校毕业生招录比例原则上不低于招录总量的60%）。

　　②2021年初，协调安排1名缺乏基层工作经历、在街道锻炼1年期满的同志继续在街道锻炼1年。2021年7月，组织2021年全市审计机关干部双向交流锻炼，安排4名缺乏2年以上基层工作经历的干部到区审计局交流锻炼1年，接收各区局4名干部到市局交流锻炼。已逐步形成以双向交流锻炼为主体其他渠道为补充的基层锻炼工作机制。

　　③2021年7月完成1名正处级、2名副处级领导职位选拔任用工作，提任正处级、副处级年龄分别为39岁、38岁、37岁。2021年9月完成1名正处级领导职位选拔任用工作，提任对象年龄36岁。始终做到不唯资历不唯学历不唯年龄，坚持突出实践实干实效。

　　④已于2021年9月由局主要负责人、分管人事工作的副局长、派驻纪检组负责人对市审计服务中心主任职位的选拔任用进行了酝酿。

　　（28）关于人才队伍力量不强问题的整改落实情况

　　①2021年以来已入职的考录公务员、选调生、公开调任公务员等9人，均为全日制硕士研究生学历，其中经济类、管理类专业7人，计算机专业2人。新进人员均安排导师指导帮带。

　　②去年以来，根据省审计厅要求，结合干部培养工作需要，选派100余人次参加省审计厅各项审计任务、3名干部参加“以干代训”，1名干部到审计署广州特派办跟班学习1年。市审计局电子数据审计处已率先在审计项目中试行“双主审”制度，在实战中提高数字化审计能力。

　　③2020年安排25人参加审计署计算机审计初级网络培训、2人参加中级冲刺培训；2021年安排15人参加审计署计算机审计初级培训，19人参加省审计厅大数据审计视频培训。安排61人次参加审计署会计、投资、经责审计等专题培训，52人次参加省审计厅经责、投资、审计组长、主审等各类专题培训。2021年8月组织开展为期两周的集中整训，组织全体干部职工认真收看审计署、省审计厅有关集中整训课程，创新开展自选整训项目。

　　④认真落实休假、体检制度，先后安排12批次人员参加体检。2021年2次邀请市委党校、干部疗养院专家教授开展心理健康讲座。及时开展平时考核，按照不超过40%的比例评定“好”等次公务员，对评定为“好”等次人员，通过局OA发出表扬信。

　　三、用好整改成果，切实推进全面从严治党

　　总的来看，市审计局经过前一阶段努力，取得了阶段性成效。但我们也清醒地认识到，全面从严治党、作风建设永远在路上，阶段性工作完成，不等于党风廉政建设、作风建设、纪律建设等都画上句号，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习习近平总书记关于巡视工作的重要论述精神、对广东、对审计工作的重要讲话、重要指示批示精神，进一步增强全面从严治党的政治自觉，把此次巡察整改新形成的制度和规矩、思想认识上的端正和提高，在今后的工作中继续加以强化，把巡察整改工作落实作为审计工作可持续发展、健康发展的动力和契机。

　　（一）持续用力，巩固扩大整改成果。坚持目标不变、标准不降、措施不软、力度不减，不放过任何一个问题、不忽视任何一个环节、不留下任何一个尾巴，确保巡察反馈的问题，件件有落实、事事有回音。对已经完成的整改事项，适时开展“回头看”，巩固整改成效；对需要长期推进问题紧抓不放，持续抓好整改落实。以问题为导向，倒查制度漏洞，加强建章立制，对已经建立的各项制度，抓好执行落实，确保发挥作用；对党风廉政建设、严明党的政治纪律、干部选拔任用等重点领域、重要环节，加大制度建设力度，完善制度体系，形成用制度管权管事管人的长效机制。

　　（二）强化担当，严格落实主体责任。进一步贯彻落实中央八项规定精神，严明党的政治纪律、政治规矩及工作纪律，严肃党内政治生活，确保党的路线方针政策、市委决策部署在全市审计机关得到不折不扣贯彻执行。严格落实党组主体责任，切实履行“一把手”第一责任人责任、分管领导分管责任、各级领导“一岗双责”，不断强化责任担当，层层传导工作压力，形成齐抓共管的工作格局，推动形成真管真严、敢管敢严、长管长严的工作氛围。牢固树立自觉接受监督的意识，坚决支持配合好市纪委驻局纪检监察组的工作，对派驻纪检监察组监督、执纪、问责的全部工作确保做到主动配合、积极支持。

　　（三）立足实际，推动审计监督工作。坚持把巡察整改融入日常工作、融入审计业务和融入党史学习教育，把巡察整改与作风建设、班子队伍建设和党风廉政建设结合起来，推动全面从严治党向纵深发展，全面加强党对审计工作的集中统一领导，用整改成效推动广州审计事业全面发展。坚决贯彻落实党中央决策部署、紧紧围绕省委“1+1+9”工作部署和市委“1+1+4”工作举措，把党的领导不折不扣落实到审计工作的全过程、各方面，做到党的工作重点抓什么，审计就审什么，既要做专业上的内行人，更要做政治上的明白人，在新的历史起点上更好地履行审计监督职责，展现审计使命担当。

　　欢迎广大干部群众对我局巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向市纪委监委驻广州市财政局纪检监察组反映。

　　联系电话：020—38923229

　　邮政信箱：广州市天河区华利路61号广州市纪委监委驻广州市财政局纪检监察组。

　　邮编：510623

　　电子邮箱：gzczjjwb@gz.gov.gz